Понедельник, 19.11.2018, 14:56
Главная Регистрация Вход
Приветствую Вас, Гость · RSS
Меню сайта
Рекомендуем ЦТО ККТ
  • Альянс
  • Аманит
  • Оверс ЛТД
  • Пятерка и К
  • Санкт-Петербург-90
  • Сервис
  • ТА ЦТО ККТ
  • Тех Центр
  • Эльфарм
  • Форма входа
    Поиск
     
    Главная » 2018 » Ноябрь » 9 » Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?
    15:52
    Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?

    К 0:00 1 января 2019 года 2,7 млн касс должны обновить программное обеспечение. С 1 января 2019 года вступает в силу Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ, увеличивающий ставку НДС с 18 до 20 %. Соответственно, меняется и ставка по предоплате — с 18/118 % на 20/120 %.

    Важно уточнить, что документ относится к налоговому законодательству, поэтому здесь не действует норма закона 54-ФЗ, в которой говорится, что внедрение новых требований разрешается проводить в течение одного года со дня вступления в силу нормативного правового акта. В данном случае никаких отсрочек рынок не получит, и закон начнет действовать ровно в 00 часов 00 минут нового года.

    Это значит, что кассам круглосуточных магазинов даже в пределах одной смены придется пробивать чеки с разным НДС. Иначе будет нарушено законодательство, внесена путаница в учет и так далее, со всеми вытекающими.

    Кроме того, согласно приказу ФНС от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@, с 1 января 2019 года перестает действовать самый первый формат фискальных документов — ФФД 1.0.

    За применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям, предусмотрена юридическая ответственность: для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. руб., для юридических лиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тыс. руб.

    К изменению ККТ и формата фискальных документов лучше подготовиться заблаговременно.

    Что можно и нужно сделать заранее:

    • обновить прошивку ККТ (31 декабря связи может не быть или каналы будут работать слабо);
    • обновить учетную программу;
    • перейти на новый формат фискального документа — ФФД 1.05 (потребуется перерегистрация кассы);
    • обучить персонал работе в новом формате, иначе не миновать ошибок и нарушений.

    Алгоритм обновления

    Не позднее 1 января 2019 года должен вступить в силу приказ о внесении изменений в форматы фискальных документов в связи с изменением ставки НДС. В соответствии с проектом приказа изменений в форматах фискальных документов в тегах, в которых ранее указывалось значение ставок НДС 18 % (18/118 %), будет указываться ставка НДС 20 % (20/120 %).

    Ставить обновление можно только после выхода официального документа.

    Рассмотрим, как будет происходить обновление, на примере кассы К1-Ф, разработанной компанией «Калуга Астрал» (онлайн-ККТ нового поколения, разработанной в соответствии с федеральным законом 54-ФЗ). К1-Ф — это касса, в которой реализована работа программного обеспечения «1С» внутри чекопечатающего устройства. Поэтому обновление сводится к обновлению ПО, установленного в кассе. Чтобы провести обновление кассы К1-Ф, достаточно подключить диск, представляющий собой sd-карту, скопировать ПО нажатием определенных клавиш и запустить перезагрузку. Операция выполняется "в два клика", справиться с ней сможет любой современный кассир .

    Касса с обновленным ПО в 00 часов 00 минут 1 января 2019 года будет блокироваться, требуя закрытия смены. Смена будет закрываться штатным образом, что обеспечит целостность данных по НДС в пределах смены.

    Далее ставки в кассе автоматически переводятся в режим 20 % (20/120 %). Реализация товаров после 00 часов 00 минут 1 января 2019 года должна идти со ставкой 20 %, до этого момента все чеки пробиваются со ставкой 18 %.

    В случае работы с другой кассой, когда ставку НДС считает не касса, следует обновить и прошивку кассы, и ПО. Если обновить только кассу, но не обновить софт, касса будет работать неправильно: софт продолжит передавать старую ставку, и касса напечатает неверную ставку.

    «Калуга Астрал» - одна из немногих компаний, кто предоставляет обновление бесплатно. Большинство производителей кассовых аппаратов, например, «Атол», «Штрих-М», «Дримкас», «Эвотор», перенастраивают оборудование за деньги.

    Если что-то пойдет не так

    Даже подготовившись заранее, обновив технику и учетные программы, ритейлеры не застрахованы от сбоев и ошибок. Какие-то особенности могут быть не учтены разработчиками в новых релизах кассовых программ, могут ошибиться программисты или что-то напутать и не понять персонал. Надо помнить, что вечером 31 декабря специалисты уйдут на каникулы, а дежурных на всех не хватит.

    Чтобы избежать остановки торгового процесса, ритейлерам рекомендуется обеспечить себя технической поддержкой интегратора, в первую очередь на момент установки и на праздничный период.

    Следует рассмотреть вариант удаленной поддержки по выделенному номеру. Также рекомендуется заранее обновить и перевести в новый режим резервную кассу.

    Чтобы правильно учитывать чеки и избежать путаницы, лучше на кассе закрыть смену на временной переход и открыть новую 1 января.

    Нестандартные операции

    Изменение ставки вызовет определенные трудности при формировании чеков в нестандартных ситуациях. Например, если:

    • оплата получена до 01.01.2019 по ставке 18 %, а отгрузка происходит после 01.01.2019 по ставке 20 %;
    • товар продан (отгружен) до 01.01.2019 по ставке 18 %, а оплата за него производится после 01.01.2019 по ставке 20 %;
    • товар продан и отгружен до 01.01.2019 по ставке 18 %, но покупатель решил вернуть товар после 01.01.2019.

    ФНС России в письме от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ разъяснила порядок применения НДС в подобных ситуациях «переходного» периода.

    В частности, налоговая уточняет, что новая ставка 20 % применяется в отношении товаров, отгруженных с 1 января 2019 года, независимо от даты и условий заключения договоров. Причем изменение ставки НДС не требует внесения изменений в договоры, заключенные до 01.01.2019. В то же время стороны вправе уточнить порядок расчетов и стоимость реализуемых товаров и услуг.

    Даны методические рекомендации для случаев, когда с 01.01.2019 отгружаются товары в счет предварительной оплаты, полученной до 01.01.2019.

    Есть разъяснения по применению ставки НДС при выставлении в 2019 году корректировочных и исправленных счетов-фактур к счетам-фактурам, выставленным при отгрузке товаров в 2018 году.

    Письмо меняет порядок применения НДС при возврате товаров, а также описывает порядок применения НДС отдельными категориями налогоплательщиков. Подробности опубликованы на портале 1С:ИТС.

    Важно помнить, что сохранены ставки в размере 10 % (для ряда продовольственных, медицинских товаров, товаров для детей и пр., согласно перечням, утвержденным Правительством РФ) и 0 % (в частности, при реализации товаров на экспорт и международных перевозках).

    Помощь разработчиков

    Законодательство о ККТ достаточно сложное, поэтому ритейлерам не всегда понятно, как правильно его соблюдать и как обновлять программное обеспечение, чтобы соответствовать требованиям государства. Интеграторы ИТ-программ размещают актуальную информацию, инструкции и разъяснения по нюансам внедрения на своих сайтах. Например, новости о решениях фирмы «1С» публикуются на сайте ITS.1c.ru. Кроме того, «1С» регулярно обновляет библиотеку оборудования, подключаемого в связи с законодательными нормами, где описывает базовые требования к разработке необходимого программного обеспечения.

    Над разработкой и тестированием интеграционных решений работают также партнеры «1С», выпускающие кассовое оборудование и ПО.

    Например, производитель касс «Атол» разработал универсальную прошивку, которая начнет работать в 0 часов 1 января 2019 года даже без закрытия смены. В кассах «Атол» реализуется интеграция с решениями «1С» через драйвер торгового оборудования ДТО-10. Внедрено прикладное решение передачи разных ставок — 18 % и 20 %, корректность формирования тегов обеспечивает сама ККТ. В новых ККТ осуществляется поддержка методики корректировки чеков в ФФД 1.05.

    Компания «Калуга Астрал» разработала программное обеспечение для перепрошивки своей кассы К1-Ф после выхода официального документа. Интегратор возьмет на себя техническое сопровождение на всех этапах обновления ПО и контроль результатов программного обновления.

    Все обновления проходят тестирование, корректируются и имеют информационное сопровождение на ресурсах разработчиков.

    Виктория Максимова, Retail.ru

    Просмотров: 247 | Добавил: Пятерка | Рейтинг: 0.0/0
    Всего комментариев: 0
    Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи.
    [ Регистрация | Вход ]
    СПб ОС по ККТ © 2018
    Наш опрос
    Создание общероссийского объединения сервисных центров, занимающихся онлайн-ККТ
    Всего ответов: 60
    Календарь
    «  Ноябрь 2018  »
    ПнВтСрЧтПтСбВс
       1234
    567891011
    12131415161718
    19202122232425
    2627282930
    Архив записей
    Статистика

    Онлайн всего: 5
    Гостей: 5
    Пользователей: 0